Impuestos sobre propiedades de alquiler en Chișinău: una guía para inversores y propietarios

Published on: February 03, 2025

Invertir en propiedades de alquiler en Chișinău, Moldavia, puede ser una empresa rentable, pero comprender las obligaciones fiscales es esencial para garantizar el cumplimiento de las leyes locales. Este artículo proporciona una descripción general de cómo se gravan los ingresos por alquiler en Moldavia, los tipos impositivos clave y las obligaciones de los propietarios en Chișinău.

1. Fiscalidad de los ingresos por alquiler

En Moldavia, los ingresos por alquiler obtenidos por personas físicas están sujetos a impuestos según las leyes fiscales del país. Tanto los residentes como los no residentes de Moldavia que obtengan ingresos por alquiler de propiedades en Chișinău deben cumplir con estas regulaciones.

1.1 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sobre las Rentas de Alquiler

Los ingresos por alquiler obtenidos por personas físicas están sujetos a una tasa impositiva fija del 7 % sobre los ingresos brutos por alquiler. A diferencia de otras formas de ingresos, esta tasa impositiva se aplica independientemente de los ingresos totales del propietario provenientes de otras fuentes.

• El impuesto grava el importe total del alquiler, sin deducciones por gastos ni depreciación.

• El arrendador es responsable de declarar y pagar el impuesto.

2. Fiscalidad de las Personas Jurídicas

Si una propiedad de alquiler es propiedad de una empresa, los ingresos del alquiler se gravan como parte de las ganancias corporativas. El tipo del impuesto sobre la renta empresarial aplicable es del 12 %. A diferencia de los particulares, las empresas pueden deducir gastos relevantes como mantenimiento, reparaciones y depreciación.

3. Obligaciones de presentación de informes y pagos

3.1 Registro Tributario

Si alquila una propiedad como individuo, debe registrar su contrato de alquiler en el Servicio Fiscal de Moldavia (Serviciul Fiscal de Stat - SFS). Este es un requisito legal y su incumplimiento puede dar lugar a multas.

3.2 Declaración y Pago de Impuestos

• El impuesto de alquiler se declara y paga mensualmente, antes del día 25 del mes siguiente.

• Los pagos se realizan directamente a las autoridades fiscales mediante transferencia bancaria o sistemas de pago online.

3.3 Registro del contrato de alquiler

Para cumplir con la ley, los propietarios deben firmar y registrar contratos de alquiler con las autoridades locales. Esto ayuda a garantizar la transparencia y protege tanto al propietario como al inquilino.

4. Sanciones por incumplimiento

No declarar los ingresos por alquiler o no pagar impuestos puede dar lugar a sanciones importantes, que incluyen:

• Multas y cargos por intereses de demora.

• Auditorías adicionales o acciones legales por parte de las autoridades fiscales.

• Posible responsabilidad penal en casos de evasión fiscal dolosa.

5. Consideraciones sobre el impuesto al valor agregado (IVA)

Los ingresos por alquiler de propiedades residenciales no están sujetos al IVA. Sin embargo, si una entidad jurídica alquila propiedades comerciales y supera el umbral de registro del IVA (1,2 millones de MDL por año), se puede aplicar el IVA a una tasa estándar del 20 %.

6. Deducciones y bonificaciones

A diferencia de los propietarios corporativos, las personas físicas no pueden deducir los costos de mantenimiento, reparaciones o depreciación al calcular el impuesto sobre la renta. Sin embargo, los propietarios pueden beneficiarse de deducciones del impuesto general sobre la renta dependiendo de su situación fiscal general.

7. Beneficios y exenciones fiscales

Si bien no existen exenciones específicas para el impuesto sobre los ingresos por alquiler, Moldavia tiene un sistema fiscal relativamente simple y bajo en comparación con otros países europeos. Los propietarios que registren adecuadamente sus alquileres pueden garantizar el pleno cumplimiento legal mientras se benefician de una tasa impositiva fija.

Conclusión

Poseer y alquilar una propiedad en Chișinău puede ser económicamente gratificante, pero los propietarios deben cumplir con sus obligaciones fiscales para evitar sanciones. Al comprender la tasa del impuesto sobre el alquiler del 7 % para personas físicas, los requisitos de registro y los plazos de pago, los propietarios pueden garantizar el cumplimiento y mantener un flujo constante de ingresos legales por alquiler.

Para obtener la información fiscal más precisa y actualizada, siempre se recomienda consultar a un asesor fiscal o al Servicio Fiscal de Moldavia (SFS).

Descargo de responsabilidad: Esta información se basa en las regulaciones actuales y está sujeta a cambios si el gobierno interviene. Lo proporciona CVS.md únicamente a inversores potenciales y propietarios legales actuales.